Каждая фирма в Чехии может быть вызвана на проверку Минфина

После отмены системы электронного учёта выручки (EET) в Чехии вновь возросло количество налоговых проверок. Ежегодно они затрагивают тысячи фирм, независимо от их размера и сферы деятельности. Налоговые органы имеют право проверять любого предпринимателя, и хотя сегодня процесс стал более эффективным, а добросовестных налогоплательщиков проверяют реже, каждая фирма в Чехии всегда должна быть готова к проверке контролирующих органов.

Почему к вам может прийти налоговая проверка?

Хотя подавляющее большинство чешских компаний вообще никогда не сталкивается с налоговыми проверками, в наибольшей безопасности находятся те, кто имеет юридический адрес в Праге, важно понимать, что сотрудники Минфина могут прийти к вам в любой момент. Часто причиной является существенное расхождение, обнаруженное налоговой службой, или даже сообщение от третьих лиц. Также в зоне повышенного внимания оказываются компании, работающие в рисковых с точки зрения налоговых мошенничества отраслях.

По мнению специалистов, частичный контрольный процесс может затронуть и те чешские фирмы, которые добросовестно декларируют и платят налоги, то есть, не только нарушителей. Однако процедура проведения контрольных проверок имеет чётко определённые законом правила, благодаря чему все чешские предприниматели имеют не только обязанности, но и права, которыми могут воспользоваться.

Как пр0оходят налоговые проверки в Чехии?

Процедуры контроля регулируются Налоговым кодексом Чешской Республики (Закон № 280/2009 Сб.). Как правило, процесс начинается с процедуры устранения сомнений (§ 89 Налогового кодекса), а затем, при необходимости, переходит в «классическую» налоговую проверку (§ 85 и другие статьи Налогового кодекса).

Процедура устранения сомнений обычно запускается перед начислением налога и призвана разрешить отдельные, часто легко объяснимые неточности. Если в ходе этой процедуры не удаётся развеять сомнения (например, не удаётся убедительно доказать правильность начисленных и уплаченных налогов), тогда налоговая служба приступает к полноценной налоговой проверке.

До начала самой проверки представители налоговой сообщают о предстоящем начале контрольного процесса и перечне необходимых документов.

Ваши права и обязанности во время проверки

Во время налоговой проверки у вас есть определённые обязанности:

• Обеспечить место для проверки: это может быть ваш офис, юридический адрес (sídlo), место ведения бизнеса (provozovna), либо, в случае необходимости, непосредственно налоговая инспекция, что решается по договорённости с сотрудниками контрольных органов.
• Предоставить необходимые документы: все запрошенные контролёрами документы должны быть предъявлены.
• Сотрудничать с властями и никогда не скрывать информацию: ваша обязанность – максимально содействовать проверке и быть открытым.

Важно помнить, что бремя доказывания данных, указанных в финансовых отчётах, лежит исключительно на вас. Вы должны приложить все усилия, чтобы опровергнуть сомнения и устранить неточности.

Однако у вас есть и права:

• Предлагать дополнительные доказательства в свою пользу (например, показания свидетелей, сотрудничающих лиц).
• Ознакомиться со своим делом и при необходимости высказать возражения по ходу проверки.
• Подать административный иск против решения административного органа или жалобу на ненадлежащее поведение должностных лиц.
• Запросить продление срока для предоставления документов, если вам не хватает времени.

Что проверяют налоговые органы и сколько длится проверка?

Налоговые органы проверяют широкий спектр документов, подтверждающих вашу экономическую деятельность: выданные и полученные счета-фактуры, выписки с банковских счетов, бухгалтерские книги, трудовые договоры, договоры с внешними поставщиками и учёт имущества.

Конкретный предмет и период проверки всегда чётко обозначены заранее. Как правило, проверка относится к одному налогу и конкретному периоду (например, НДС за определённый месяц). Важно, что проверка может быть начата только до истечения трёхлетнего срока давности для определения налога.

Продолжительность налоговой проверки может варьироваться от нескольких недель до месяцев, а в исключительных случаях — и до нескольких лет. Длительность зависит от масштаба проверки, количества доступных доказательств, а также от загруженности конкретного финансового управления.

Чем заканчивается налоговая проверка?

Налоговая проверка официально завершается, когда вы получаете «уведомление о завершении налоговой проверки». В этом сообщении содержится ссылка на начало проверки, оценка представленных доказательств и выводы налогового органа.

В случае выявленных и неразрешённых расхождений, вам будет доначислен налог и соответствующие санкции (пеня и проценты за просрочку). Налог устанавливается в виде дополнительного платёжного поручения, которое может быть обжаловано.

Размер пени и процентов за просрочку

Процент за просрочку: 8% годовых, увеличенные на базовую ставку репо Чешского национального банка (на данный момент — 3,5%), что составляет 11,5% годовых.

Пеня с доначисленного налога:

• 20%, если сумма налога увеличивается.
• 20%, если снижается налоговый вычет.
• 1%, если снижается налоговый убыток.

Что увеличивает риск налоговой проверки?

Цель проверок — прежде всего предотвращение уклонений от уплаты налогов и ограничение налоговых мошенничеств.

Что может послужить поводом для начала контроля:

• Длительная убыточность: Компании могут быть заподозрены в сокрытии доходов или уклонении от налоговых обязательств.
• Высокие вычеты или требования на возврат НДС.
• Деятельность в рисковых отраслях.
• Высокие обороты: Большое количество транзакций и сложная бухгалтерия повышают вероятность ошибок.
• Многократные исправления налоговых деклараций.

Сроки хранения финансовых документов

Чтобы быть всегда готовым к проверке, важно соблюдать сроки хранения документов:

• Бухгалтерская отчётность и годовой отчёт: 10 лет
• Бухгалтерские документы, книги и инвентаризационные описи: 5 лет
• Документы, связанные с НДС: 10 лет
• Расчётные листы и записи для целей пенсионного страхования: 45 лет

Наша помощь – ваша уверенность!

Понимая сложности и потенциальные риски, связанные с налоговыми проверками в Чехии, наша компания готова стать вашим надёжным партнёром. Мы предлагаем комплексные бухгалтерские услуги, которые помогут вам минимизировать риски, подготовиться к возможным проверкам и обеспечить полное соответствие всем требованиям законодательства.

Обращаясь к нам, вы получаете:

• Профессиональную подготовку документов: Мы гарантируем точность и полноту вашей бухгалтерской документации, что является ключевым фактором успешного прохождения любой проверки.
• Квалифицированные консультации: Наши эксперты всегда готовы ответить на ваши вопросы и предоставить исчерпывающую информацию о ваших правах и обязанностях.
• Сопровождение во время проверок: Мы можем представлять ваши интересы перед налоговыми органами и помогать в разрешении любых спорных ситуаций.

Не ждите, пока к вам придёт налоговая проверка!

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы обеспечить спокойствие и уверенность в вашем бизнесе!

ВАШ БУХГАЛТЕР В ПРАГЕ		НОВОСТИ
		Каждая фирма в Чехии может быть вызвана на проверку Минфина После отмены системы электронного учёта выручки (EET) в Чехии вновь возросло количество налоговых проверок. Ежегодно они затрагивают тысячи фирм, независимо от их размера и сферы деятельности. Налоговые органы имеют право проверять любого предпринимателя, и хотя сегодня процесс стал более эффективным, а добросовестных налогоплательщиков проверяют реже, каждая фирма в Чехии всегда должна быть готова к проверке контролирующих органов.
		Reverse charge — эффективный метод для борьбы с налоговыми махинациями в Чехии В условиях постоянно меняющегося налогового законодательства, предпринимателям в Чехии просто жизненно важно оставаться в курсе ключевых нововведений. Одним из таких инструментов, призванных повысить прозрачность и бороться с налоговыми уклонениями, является механизм обратного начисления НДС (Reverse Charge).
		Каждая фирма в Чехии должна зарегистрироваться для оплаты телевизионных и радиовещательных сборов С 1 июня 2025 года в Чешской Республике вступили в силу значительные изменения, касающиеся уплаты телевизионных и радиовещательных сборов для предпринимателей. Эти изменения, инициированные Министерством культуры, вызвали настоящий переполох не только среди бизнесменов, но и в самих телекоммуникационных компаниях ČT и ČRo. Если вы ведёте бизнес в Чехии, будь то индивидуальный предприниматель (OSVČ) или крупная компания, эта информация критически важна для вас!
		Uber и Bolt готовы сотрудничать с Минфином Чехии Весной 2025 года в Чехии разгорелась дискуссия, которая напрямую касается как налоговых органов, так и предпринимателей, ведущих бизнес сфере пассажирских перевозок. Финансовая администрация Чехии (Finanční správa) официально подтвердила, что ведёт активные переговоры с крупнейшими онлайн-платформами такси — Uber и Bolt — с целью усиления налогового контроля и сокращения масштабных уклонений от уплаты налогов.
		Регулирование криптоактивов в Чехии: что изменит новое европейское законодательство MiCA В 2025-м году рынок криптоактивов в Европейском союзе вступил в новую эру регулирования благодаря вступлению в силу регламента MiCA (Markets in Crypto-Assets). Для компаний, работающих в Чехии или планирующих выход на чешский рынок криптовалют, это означает необходимость переосмысления юридической и операционной структуры бизнеса.
		Налоговые изменения в Чехии в 2025-м году — это важно знать! Для каждого, кто ведёт бизнес в Чехии, 2025-й год принёс ряд существенных изменений в налоговом законодательстве и системе отчислений. Эти нововведения, затрагивающие налог на прибыль, НДС, акцизы, налог на недвижимость, а также отчисления на медицинское и социальное страхование, требуют внимательного изучения и своевременной адаптации. Наша статья поможет вам разобраться в лабиринте чешского налогового законодательства, чтобы ваша фирма в Чехии всегда оставалась в рамках действующего законодательства и максимально использовала предоставленные возможности.
		Своя фирма в Чехии более выгодна, чем работа по лицензии ИЧП (OSVČ) (OSVČ) Паушальный налог для ИЧП в Чехии вырастет в 2025-м году почти на 600 евро С 2025 года чешские индивидуальные предприниматели (OSVČ), которые выбрали фиксированную систему налогообложения (паушальный налог), столкнутся с увеличением ежемесячных платежей. По самой распространённой первой ставке налог повысится до 8716 крон в месяц, что на 1218 крон больше, чем в 2024 году. В год это составит дополнительные 14616 крон (580 евро).